在企业经营或个人投资过程中，股权转让是非常常见的操作。但很多人不清楚股权转让过程中涉及哪些税费，又该如何计算。其实，不同类型的转让方、不同的股权情况，税费差异很大。搞懂规则，有时能合法省下一大笔钱。

今天上海股权转让代办公司巨划算财税就来为大家梳理一下股权转让涉及的三大主要税种，并通过具体案例，手把手教你如何计算。

 一、主要涉及的税种

1. 印花税  

   按照转让金额的0.05%缴纳，双方均需缴纳。这是股权转让中最基础的税种。

2. 个人所得税  

   适用于个人转让股权的情况。税率为20%，但仅对转让产生的“溢价”部分征税。

3. 企业所得税  

   适用于企业转让股权的情况。根据企业类型和利润水平，实际税率可能是5%或25%。

 二、三种常见情形与案例计算

 情形一：个人转让股权，且有溢价

案例背景：  

个人股东转让股权，作价100万元。该公司实收资本为0，未分配利润也为0。

税费计算：  

- 印花税：100万 × 0.05% = 500元  

- 个人所得税：[100万（转让价） - 0（股权原值） - 0.05万（税费）] × 20% = 19.81万元  

最终缴税合计：500元 + 19.81万元 = 19.86万元

> 💡 提示：只有当转让价高于股权原值和相关费用时，才需缴纳个人所得税。

 情形二：个人转让股权，没有溢价

案例背景：  

个人转让股权，作价100万元。但公司实收资本较高（超过100万），且未分配利润较低。

税费计算：  

- 印花税：100万 × 0.05% = 500元  

- 个人所得税：由于没有产生溢价，个人所得税为0  

最终缴税合计：500元

> 💡 提示：若转让价格≤股权原值，无需缴纳个人所得税。

 情形三：企业转让股权，产生溢价

案例背景：  

某小微企业转让股权，作价100万元。公司实收资本为0，未分配利润为0。

税费计算：  

- 印花税：100万 × 0.05% = 500元  

- 企业所得税（按小微企业5%税率）：[100万 - 0 - 0.05万] × 5% = 4.9525万元  

最终缴税合计：500元 + 4.9525万元 = 5.0025万元

> ⚠️ 注意：若企业利润较高（超过300万元），则不再适用小微企业税收优惠，需按25%的税率缴纳企业所得税。

 结语

股权转让看似简单，实则税务门道很多。转让前务必明确股权原值、是否属于溢价、转让主体是个人还是企业等关键要素，才能准确判断税负情况。建议在操作前咨询专业财税人士，做好规划，合法合规降低税负成本。

希望本文对你有所帮助！如果有更多疑问，欢迎留言讨论。